摘 要：结算类产品是商业银行最基础的产品类型，结算服务是银行与客户联系的最紧密的纽带。随着企业融资渠道、融资方式的日益多样，银行从过去主要依赖利差收入逐渐转为向中间业务要效益，因而结算业务也日益成为商业银行中间业务收入重要为例，业务领域即包括增强现金流产品，国际贸易与贸易风险管理，小额商业信贷等。

面对异常激烈的竞争形势，各家商业银行必须放眼整个支付结算体系，以全新的姿态和战略高度重新审视和推动结算及现金管理业务发展。

三、商业银行开展资金结算业务的挑战

1.组织架构

尽管国内几家主要商业银行都已经建立了资金结算业务的主管部门，但联系紧密的存款、本外币结算、供应链融资、网络银行与电子商务等业务往往分别散布在公司业务部门、国际业务部门以及电子银行部门，为客户提供一体化的结算服务时需要跨部门团队的运作，但在层级式的组织结构下，搭建的临时性团队在强势的分行与部门间，往往缺乏必要的资源与权威来完成这项任务。

2.专业人才

资金结算业务对IT技术要求较高，个性化特质较强，难以像贷款等标准化业务一样简单移植。实践经验丰富且精通银行产品知识，能够完成营销方案的制定、系统搭建实施的人才在商业银行中非常缺乏，而人力资源与薪酬体制的限制又使得从企业中招募司库或财务经理可能性不大。

四、商业银行资金结算业务未来的发展

1.加快统一支付结算系统的建设

结算是商业银行继续保持金融市场信息和资金枢纽地位的关键所在，通过央行与行内各类支付系统，商业银行连接了货币市场、债券市场、外汇市场、同业拆借市场等多个金融市场, 是央行“大支付”理念的最佳体现。未来，商业银行应当将内部不同产品线与币种的业务运行统一在同一IT平台上运行，以满足多语言、多时区、多币种、多监管的要求。

2.与非金融支付服务商开展合作

FT中文网及央行2009年支付体系报告指出，央行已对从事网上支付、电子货币发行与清算的非金融机构进行了登记，近期开始选择部分银行建立清算银行间在线支付的平台。此举意味着明确第三方在线支付服务商的定位仍需时日，商业银行可籍此机会积极选择资质较高，可能在未来获颁牌照的非金融支付服务商开展电子商务合作。

3.借助客户基础与信贷资源发力

目前，商业银行资金结算业务同质化较高，信贷支持力度、服务收费价格、与企业的物理距离仍然是公司客户决定结算银行的主要因素。事实上，信贷危机充分突出了一家既能提供日常清算又能支持企业流动性的银行的重要性，借助现有客户基础和信贷资源，商业银行将一家公司从基础的账户管理与信息报告、到流动性乃至融资安排业务全部囊括将极大增强客户的忠诚度和粘性。

4.参与资金结算业务全球竞争

目前，国内海外净投资额进一步增长，中国企业纷纷“走出去”为国内银行开展全球资金管理提供了契机。各商业银行应积极利用海外分行网络和对总部的资金支持，提升跨境统一支持的技术实力，为客户提供高效的境外资金管理服务。

参考文献：

[1] 引自《中国支付体系发展报告2008》、《中国支付体系发展报告2009》中国金融出版社

[2] 引自《银行业分析框架》 中国国际金融有限公司

[3] 引自《汇丰2009年亚太区资金及供应链与财资管理指南》PPP Company Limited

[4] 引自央行网站《中国人民银行第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中系统建设正式启动》与《人民银行正式加入国际支付结算体系委员会（CPSS）》

[5] 引自《供应链金融－新经济下的新金融》深圳发展银行/中欧国际工商学院“供应链金融”课题组 上海远东出版社

近日，交通银行福州长乐支行积极参加由中国人民银行长乐市支行主办的“安全支付”宣传活动。为切实做好此次“安全支付”宣传活动，该支行领导高度重视，根据中国人民银行的活动方案精心组织，由分管行长亲自带队，个金科室员工成立宣传小组，积极在长乐当地开展“安全支付”宣传活动。

因正值《关于加强支付结算管理 防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》的新规实行初期，该支行借此机会向客户宣传了账户管理、转账管理等的新规，并就客户的疑问进行了解答。

该支行表示，通过这次活动，希望广大公众为保障自身资金安全和加强资金管理，提高自身的风险意识和责任意识!

为持续推进支付结算金融知识普及工作，贯彻“央行支付服务民生、支持地方经济发展”的宗旨，交通银行广东省分行从2016年4月起，在全辖范围内组织开展以“服务群众、营造氛围、形成常态、巩固成效”为主题的支付结算宣传活动，以网点为宣传基地，以户外为延伸阵地的.宣传工作，扎实做好支付结算知识普及和金融风险防范宣传。

小微信•大行动

一方面组织行内员工全员关注“广东金融学会”公众号，倡导营运人员对宣传主题内容做到内化于心，积极组织网点人员认真学习包括普惠金融建设成果展示、电信网络支付安全提示、支付清算系统、手机支付、网上银行移动支付等金融服务新知识新内容，强化柜面人员熟练掌握支付结算业务知识;另一方面扩大支付结算宣传面，通过引导客户关注“广东金融学会”公众号、在微信转发相关宣传内容等方式，拓宽金融知识学习渠道，扩大微信关注活动的影响范围，做好社会公众的广泛宣传推广。

小角落•大智慧

以营业网点为宣传基地，实现金融知识宣传答疑面对面。一是利用各网点电子屏幕播放“央行支付搭平台，连通银企促发展”等宣传口号，在公告栏、公众教育区等位置摆放宣传手册，二是借助电子海报机播放各具特色的支付结算宣传视频，以多元化方式向社会公众开展宣传，三是启动智能机器人大堂经理“娇娇”服务功能，适时提醒客户注意财产安全的同时，营运人员为前来咨询的客户提供及时的支付结算知识讲解和答疑解惑。

小活动•大影响

为进一步扩大支付结算宣传活动的影响力度，各分支行竞相开展走进社区、扎根群众的户外宣传。一是走进当地医院，在门诊挂号收费处等人流密集区设立支付结算大讲堂，向公众讲解如何辨别新款100元人民币、残币的兑换规则、外币兑换的流程等知识，二是结合“第五届中国(广州)国际金融交易•博览会”活动展示手机银行、网上银行等移动金融支付途径，倡导安全合规的支付方式，营造依法管理、合规经营、管控风险的优质金融服务环境，积极推动支付结算业务的健康发展。

为全面提高公众金融知识水平和金融风险防范意识，落实2016年支付结算宣传活动，完善公众教育服务长效机制，让更多人得到金融知识的普及，近日，清远农商银行成立专门的宣传活动小组，深入企业、村委，针对不同的客户群体开展不同形式的宣传活动。

宣传小组在洲心街道、横荷岗头村委、新运力危险品有限公司等开展了宣传“反假币、网络支付”、“金融知识进村委，支付结算惠三农”、“支付服务心贴心，普惠金融伴你行”等相关金融知识宣传。

其中，在洲心针对周边客户群体普遍年纪较大，对于假币识别不足，成为假币流通的重灾区的特性，以反假货币宣传为导入点，积极向公众介绍普及安全用卡，手机支付，网上银行等非现金结算渠道，提高了广大群众金融知识水平和风险防范意识，并让大家了解到互联网金融安全防范的重要性。

而在横荷岗头村委则针对用卡安全、自助设备的使用、投资理财、电话诈骗等业务的风险进行了充分宣传和揭示，有效提升了公众的金融防范水平。

此外，该行还与企业合作，开展金融知识进厂区宣传活动，一是通过现场进行案例分析，与广大员工交流常见的金融诈骗行为，如电信诈骗、盗刷卡等，解答疑问;二是开展金融知识互动问答活动，提升持卡人安全防范意识，有针对性地提示银行卡及支付风险，维护客户合法权益;三是通过派发宣传折页以及现场介绍，宣传该行的电子产品优惠活动、刷卡积分兑换活动、刷卡优惠活动、理财产品、贷款业务等，让员工了解如何享受方便、快捷、优惠的金融服务。

20xx年是我们商业银行业务突飞猛进的一年，也是银行支付结算系统更新升级的一年。回顾一年的工作，我支行能严格执行人民银行和总行结算中心的各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，具体地说有以下几点：

一 、把好结算第一关，做好开销户工作。

本支行由营业部主管负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等原件及复印件进行开户，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料进行装订妥善保管。对不符合规定的单位哪怕存款再多都不允许开户，能处理好发展业务、优质服务和遵守制度、严守纪律之间的辩证关系，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。

二 、机构健全上下联动，齐心做好反洗钱工作。

我支行年初就已成立专门的反洗钱工作小组，并由支行一把手行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，支行每月至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照总行的统一规定进行登记、审批、上报，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行总行三级审批制度。我支行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送可疑交易。我支行能严格按人行有关规定办理，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。

三 、认真审核客户票据，及时做好结算工作。

我支行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照《票据法》、《支付结算办法》的`有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔折角核对印鉴，对新加载使用支付密码的单位或下载密码时需签订使用支付密码承诺书并签章确认（遇单位密码器发生故障需重新下载时需单位出具证明），由复核进行账号下载工作，并告知经办在该户印鉴卡上加盖“凭密码支付”的印章，同时告知主管后由主管在电脑中将该户的支取方式改为凭密码支取支付，密码承诺书由专人保管，定期装订。

除此之外，临柜人员在收到转账支票和进账单后，都要通过“同城企业户名查询”交易，查实客户所填账号户名相符后再做提出交易，从而提高了每笔业务的准确率。次日，支行指定专门人员对上个工作日的提出凭证与同城交易清单进行逐笔勾对。我支行营业部承接着开发区自来水公司委托代收水费的业务，有时一天要做上百笔的提出业务，而且有许多金额相同，这就要求勾对人员在勾对时，不仅要核对发生额，还要核对票据号码和流水号等要素，我支行的勾对人员能在规定时间内不折不扣地完成此项任务。在凭证送达结算中心前，还要将凭证再检查一遍，看看章戳是否齐全，支付密码是否用指定的笔书写等等。我支行能严格执行人民银行有关同城代转户的使用规定，由会计主管负责该账户的日常管理。随着大额和小额支付系统的全面上线，我支行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。

四 、抓好重点业务和关键环节，防范和杜绝结算业务风险。

1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度

我支行会计人员分工明确合理，能做好印章、印模、印鉴卡和压数机的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。

2 、抓好关键环节，防范结算风险

我支行对单位验资或增资需出具证明的由主管和会计复核共同办理，杜绝一手清事项发生并建立了专门登记簿逐笔登记。近年来我行大力开展中间业务，我支行根据总行有关规定专门制订了全额银承汇票操作流程，严格按“先到位，再审批，先冻结，再出票”的流程操作，严禁对审批手续不全的业务进行操作。为防范操作风险，我支行能坚持定期不定期检查制度，确保“账账、账表、账实相符”。

3 、做好银企对账工作，防范经济案件发生

近年来银行内外勾结侵吞客户或银行款项的案件屡见不鲜，因此我支行将银企对账做为一项重要工作来抓，由行长和分管行长对银企对账工作进行指导和帮助，由营业部主管负责对账工作。为提高回收率，我支行设计了专门的台账对参与银企对账的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。由于支行领导和结算中心的高度重视我支行三季度银企对账单回收率高达100%（税户除外）。

4 、做好事后监督工作，不断提高结算质量

我支行事后监督工作由营业部主管担任，按总行规定履行职能，认真审核凭证，并对工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我支行营业部还有个星期四例会制度，在例会上由分管行长和营业部主管对平时业务中的易发差错和薄弱环节进行分析，并共同商计对策和好的做法以防止差错发生，做到“缺什么，补什么”；在例会上及时将新业务、新文件及时传达给柜员，对于一些特殊的疑难业务由主管向人行会计科和结算中心请教直到将业务办好。在20xx年度中我支行结算质量总体较高，在总行的各项检查和凭证抽查中名列前茅，差错率较低。

人无完人，金无足赤。纵观一年，工作中既有成功的喜悦，也有不足的小小遗憾。但我们深深懂得每一项工作能够顺利进行，都离不开同事间的团结协作和领导的教诲与点拨，更离不开人民银行和总行结算中心的悉心指导。在此，我们要由衷地向以上部门表示谢意，在新的一年里，我们将一如继往地执行人民银行和总行结算中心的各项规定，将我们支行的结算工作做得更好！